D - DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOBRE MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – DIMOF
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A Instrução Normativa RFB 811, de 28.01.2008, dispõe, no seu artigo 3º, que as INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS ficam obrigadas à apresentação das informações, em relação aos titulares das operações financeiras (depósitos a vista e a prazo, pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques, emissão de ordens de crédito ou documentos assemelhados e os resgates a vista e a prazo) , quando o montante global movimentado, em cada semestre, for superior a:

1)     R$ 5.000,00, no caso de pessoas físicas;

2)     R$ 10.000,00, no caso de pessoas jurídicas

Considera-se montante global movimentado em cada semestre, o somatório dos montantes globais movimentados mensalmente nos meses de janeiro a junho e de julho a dezembro  de cada ano.

Fonte : Instrução Normativa RFB 811/08